“稅務(wù)部門的案例輔導(dǎo)讓我們從‘憑經(jīng)驗辦稅’轉(zhuǎn)向‘按政策合規(guī)’，現(xiàn)在我們對涉稅事項的合規(guī)性更重視了。”一家大企業(yè)的辦稅人員感慨道。

面對繁雜的稅收政策與合規(guī)要求，新辦企業(yè)、大型集團(tuán)或重點領(lǐng)域納稅人如何快速適應(yīng)并實現(xiàn)合規(guī)經(jīng)營？國家稅務(wù)總局青島市市南區(qū)稅務(wù)局通過差異化、個性化輔導(dǎo)服務(wù)給出了答案。

新辦納稅人引導(dǎo)：從“入門”到“精通”

“公司剛開業(yè)，很多辦稅操作和稅收政策都不了解，稅務(wù)部門不僅提供了新辦企業(yè)套餐服務(wù)，還通過征納互動輔導(dǎo)我們使用電子稅務(wù)局，足不出戶就能解決辦稅問題。”青島唐百智創(chuàng)國際貿(mào)易有限公司的王會計說道。

新辦企業(yè)常面臨稅收知識缺乏、辦稅流程不熟悉等問題。在市場監(jiān)管部門辦理登記后，企業(yè)需要在30日內(nèi)辦理稅務(wù)信息確認(rèn)，并自完成登記15日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送企業(yè)財務(wù)、會計制度或財務(wù)、會計處理辦法。逾期未備案不僅會面臨稅務(wù)機(jī)關(guān)的處罰，還會造成信用失分。

為幫助新辦企業(yè)更好的落實上述規(guī)定，市南區(qū)稅務(wù)局在辦稅服務(wù)廳擺放納稅人端征納互動操作指引，從源頭培養(yǎng)納稅人合規(guī)經(jīng)營習(xí)慣；在街區(qū)、市場等商戶集中的地方開展“稅務(wù)微課堂”，向新辦企業(yè)演示新電子稅務(wù)局網(wǎng)頁端開戶全流程，細(xì)致講解“個體工商戶月銷售額不超10萬元免稅”“納稅人銷售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票開具規(guī)范”等高頻政策要點，助力新辦企業(yè)順利度過“新手期”。

大企業(yè)合規(guī)引導(dǎo)：從“普適”到“定制”

針對大企業(yè)、集團(tuán)企業(yè)跨區(qū)域經(jīng)營、涉稅事項復(fù)雜、合規(guī)需求高的特點，市南區(qū)稅務(wù)局聚焦“精準(zhǔn)服務(wù)、合規(guī)引領(lǐng)”，為大企業(yè)量身定制“一企一策”服務(wù)方案。

“跨省匯總納稅各分公司稅款分配比例如何協(xié)調(diào)？”面對國網(wǎng)山東省電力公司青島供電公司的需求，市南區(qū)稅務(wù)局迅速組建“稅收管理員+政策專家團(tuán)隊”服務(wù)專班，深入企業(yè)開展“問診”服務(wù)——梳理匯總納稅模式轉(zhuǎn)換中的高頻風(fēng)險點，結(jié)合企業(yè)“總部-分公司”的集團(tuán)架構(gòu)、全國性財務(wù)核算體系等實際情況，制定“集團(tuán)化合規(guī)轉(zhuǎn)型路線圖”。

服務(wù)專班現(xiàn)場輔導(dǎo)企業(yè)財務(wù)人員掌握備案信息修改的關(guān)鍵步驟：“您看，這里需要先核對分公司所屬稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼，再勾選‘跨省匯總’標(biāo)識，系統(tǒng)會自動校驗數(shù)據(jù)一致性……”同時，協(xié)調(diào)辦稅服務(wù)廳開通“集團(tuán)企業(yè)綠色通道”，安排專人實時跟進(jìn)，僅用3個工作日便解決了備案修改問題，確保企業(yè)在申報期內(nèi)順利完成模式轉(zhuǎn)型。

此外，稅務(wù)部門還為大企業(yè)配備“首席服務(wù)專員”，通過微信、電話等方式提供“7×24小時”在線答疑，確保企業(yè)涉稅問題“隨時問、馬上答”。建立大企業(yè)服務(wù)效果跟蹤評價機(jī)制，通過稅企座談會等方式收集企業(yè)反饋。

重點領(lǐng)域精準(zhǔn)引導(dǎo)：從“通用”到“專業(yè)”

“以前總覺得‘總公司統(tǒng)籌申報’更簡便，沒想到因未按比例預(yù)留稅款差點引發(fā)風(fēng)險。”青島肯德基有限公司作為山東省區(qū)域總公司，曾因未嚴(yán)格按相關(guān)規(guī)定預(yù)留50%稅款，面臨申報比例偏差風(fēng)險。

針對此類大企業(yè)常見的“政策理解偏差”“申報比例誤填”等問題，市南區(qū)稅務(wù)局創(chuàng)新“案例式輔導(dǎo)”模式，選取行業(yè)內(nèi)典型案例，編制《集團(tuán)企業(yè)跨區(qū)域所得稅申報合規(guī)指南》，通過“案例解析+風(fēng)險提示+操作指引”的形式，幫助企業(yè)財務(wù)人員直觀理解政策要點。“我們用同行業(yè)企業(yè)因申報錯誤導(dǎo)致補(bǔ)稅及滯納金的真實案例，對比講解‘總公司預(yù)繳比例’‘分公司稅款分配’等核心條款，企業(yè)一下就明白了合規(guī)的重要性。”稅務(wù)干部介紹道。

在此基礎(chǔ)上，輔導(dǎo)團(tuán)隊全程跟蹤企業(yè)2025年預(yù)繳、匯繳申報，通過電子稅務(wù)局精準(zhǔn)推送政策解讀3次、線上答疑12次，最終指導(dǎo)企業(yè)完成申報比例更正。在匯算清繳階段，針對分公司退稅需求，市南區(qū)稅務(wù)局聯(lián)合多部門開通“快速通道”，實現(xiàn)退稅當(dāng)天到賬，企業(yè)凈入庫稅款900余萬元，有效保障了資金流動效率。“稅務(wù)部門的案例輔導(dǎo)讓我們對相關(guān)政策的掌握更全面了，也進(jìn)一步認(rèn)識到企業(yè)健康發(fā)展，合法合規(guī)經(jīng)營才是必由之路。”企業(yè)辦稅人員張?zhí)m穎表示。